Så följer advokatbyråerna penningtvättslagen
Nr 2 2025 Årgång 91Advokatbyråerna rekommenderas att undvika att använda klientmedelskonton för transaktioner, efter tillsynsenhetens granskning.
Advokatsamfundets tillsynsenhet har granskat hur advokatbyråer efterlever lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (PTL). Granskningen omfattade 100 advokatbyråer och genomfördes under 2024. Den fokuserade på advokatbyråernas interna kontroller, riskbedömningar och klientkännedom.
Granskningsrapporten visar att de flesta advokatbyråer som omfattats av granskningen har en robust grund för att hantera riskerna för penningtvätt och finansiering av terrorism i sin verksamhet.
Tillsynsenhetens granskning ligger till grund för att Advokatsamfundet nu rekommenderar advokatbyråer att undvika att använda klientmedelskonton för transaktioner, om det inte är absolut nödvändigt. Enligt samfundet innebär det en inneboende risk för penningtvätt att använda klientmedelskonton, eftersom kontona kan utnyttjas av andra för att dölja varifrån pengar kommer.
– Granskningarna visade att de flesta advokatbyråer har etablerade och fungerande rutiner för att motverka penningtvätt. Samtidigt framkom ett behov av att öka medvetenheten om de risker som kan uppstå i verksamheten och att stärka hur dessa hanteras på ett systematiskt och integrerat sätt. Det är viktigt att det arbetet ges hög prioritet och blir en självklar och naturlig del av byråns löpande verksamhet, säger biträdande chefsjurist Jens Kallmin, som leder tillsynsenheten.
Läs alla tillsynsenhetens rapporter på advokatsamfundet.se/tillsynsenheten.
Penningtvättslagen – förbättringsområden
Under granskningen har tillsynsenheten identifierat ett antal förbättringsområden för advokatbyråerna:
Ökad riskmedvetenhet och riskbaserat arbetssätt
Integrera ett riskbaserat synsätt som omfattar allt från klientkännedom till interna rutiner och övervakning.
Utveckla allmänna riskbedömningar
Utforma riskbedömningen så att den kan ligga till grund för rutiner, riktlinjer och övriga åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. I flera granskade fall har advokatbyråer behövt förbättra sina allmänna riskbedömningar genom att göra mer detaljerade analyser av tjänster, klienter och geografiska faktorer. En bristfällig allmän riskbedömning kan leda till ineffektiva åtgärder, vilket får till följd att advokatbyrån utsätter sig för ökad risk att utnyttjas.
Regelbunden uppdatering
Granskningen visar att ett antal advokatbyråer saknade formella rutiner för att regelbundet uppdatera sina allmänna riskbedömningar och interna kontroller.
Kontinuerliga uppdateringar är nödvändiga för att hanteringen ska vara aktuell och effektiv.
Omvärldsbevakning av risker
Advokatbyråer bör löpande hålla sig informerade om nya och förändrade risker, genom att till exempel följa de nationella riskbedömningar som ges ut i Sverige, de riktlinjer som publiceras av Financial Action Task Force (FATF) och andra relevanta nationella och internationella organ. Det säkerställer att riskbedömningarna återspeglar aktuella riskfaktorer.
Undvik att underskatta risker
Undvik att klassificera uppdrag och klienter med för låg risk. Att identifiera en högre risknivå innebär inte att advokatbyrån måste avstå från att åta sig uppdraget, utan att lämpliga åtgärder som mildrar riskerna ska vidtas.
Medvetenhet om rapportering
Advokatbyråerna har i regel väl utformade rutindokument för processen kring rapportering till Finanspolisen. Men det är avgörande att rutinerna får genomslag i praktiken, så att advokaterna tydligt förstår när och hur rapportering ska ske.
Tydlighet om vilka uppdrag som omfattas av PTL
Viss osäkerhet råder kring vilka uppdrag som omfattas av PTL, vilket kan leda till brister i efterlevnaden. Byråerna bör säkerställa att det finns tydliga interna rutiner och utbildning så att samtliga PTL-uppdrag uppmärksammas och hanteras i enlighet med reglerna.
Fokus på utbildning
Upprätthåll kontinuerlig och uppdaterad utbildning för att förstå penningtvättslagens krav och hantera risker effektivt. Granskningen visar att utbildningsinsatserna varierar mellan större och mindre byråer.
Hantera risker kopplade till klientmedelskonton
Klientmedelskonton kan innebära specifika risker. Undvik om möjligt att använda klientmedelskonton. Om det är nödvändigt att använda ett klientmedelskonto för att fullgöra uppdraget, bör det finnas tydliga rutiner för att kontrollera transaktioner och minimera risker.