Annonser

Reportage

Tillsynsplan 2026

Nya regler och granskning ger fokus på penningtvätt

Nr 3 2026 Årgång 92

Arbetet kring penningtvättsregleringen tar stor plats i 2026 års tillsynsplan. Och redan nu arbetar Advokatsamfundets tillsynsenhet intensivt för att klara nya lagkrav och en kommande utvärdering.

Under 2027 ersätts väsentliga delar av dagens penningtvättslag av EU:s nya penningtvättsförordning. Förordningen ställer nya krav på näringsidkare som omfattas av regelverket och blir direkt tillämplig på exempelvis advokater. Samtidigt kommer nya krav på de olika tillsynsorganen, för advokaternas del alltså Advokatsamfundet.

EU:s nya penningtvättsregler

Den 30 maj 2024 antog EU:s råd AML-paketet, ett lagstiftningspaket som ytterligare ska stärka och utvidga EU:s regler för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism.

Genom paketet inrättades också en ny europeisk myndighet för bekämpning av penningtvätt (Amla) som får en samordnande roll och direkta och indirekta tillsynsbefogenheter. Amla har säte i Frankfurt.

Paketet omfattar huvudsakligen en ny förordning, som blir direkt tillämplig i alla medlemsländer, och ett nytt direktiv som reglerar hur medlemsstaterna ska organisera sin bekämpning av penningtvätt och terrorfinansiering.

Med den nya förordningen får hela EU gemensamma regler om penningtvätt och terrorfinansiering. Penningtvättsreglerna utvidgas också till att omfatta nya enheter, som företag inom kryptosektorn och handel med lyxvaror.

För tillsynsorgan, som Advokatsamfundet, innebär det nya regelverket nya krav på hur tillsynen ska bedrivas och dokumenteras. Tillsynsmyndigheterna ska också samverka med varandra.

En annan nyhet är att en myndighet ges ansvar för att granska hur Advokatsamfundet bedriver sin tillsyn.

Den nya förordningen träder i kraft den 10 juli 2027.

Källa: EU-rådets webbplats

I praktiken faller ansvaret på tillsynsenheten, som svarar för att informera om och granska hur advokater uppfyller reglerna kring penningtvätt och terrorfinansiering.

– Vi har en viktig roll i att se till att advokatbyråerna är förberedda inför det här och att de förstår vad som gäller, säger Jens Kallmin, chef för tillsynsenheten.

Det nya regelverket ställer tydliga tekniska krav på hur de olika tillsynsorganen ska bedriva sin tillsyn. För tillsynsenheten innebär detta att enheten kommer att behöva ta in och hantera mycket mer information från advokatbyråer. Då behövs troligen nya tekniska verktyg, konstaterar Jens Kallmin.

– Vi har inlett en förstudie där vi har försökt specificera vad vi behöver. Problemet är att vi inte vet exakt, för vi har inte fått de riktlinjerna från EU än, sammanfattar han, och berättar att det kommer att krävas något slags rapporteringsportal för advokaterna.

Viktigt att visa effektivitet

Förutom den löpande tillsynen och förberedelserna för de nya europeiska penningtvättsreglerna arbetar tillsynsenheten under året också hårt med att förbereda samarbetsorganet FATF:s kommande utvärdering av Sverige (se faktaruta).

FATF:s granskning av Sverige

Financial Action Task Force (FATF): ett mellanstatligt organ som tar fram internationella standarder för bekämpning av penningtvätt, finansiering av terrorism och finansiering av spridning av massförstörelsevapen.

FATF genomför regelbundna utvärderingar av medlemsstaterna och hur de följer samarbetsorganisationens regler och standarder. I utvärderingarna, som kan ta upp till ett och ett halvt år att genomföra, granskas både den tekniska efterlevnaden av FATF:s 40 rekommendationer och effektiviteten i praktiken. Om alltför många brister upptäcks kan den aktuella staten hamna på FATF:s grå eller svarta lista över högriskländer. I praktiken innebär detta att det blir svårare för omvärlden att göra affärer i och med den aktuella staten.

Sverige ska, enligt FATF:s planering, utvärderas under 2027. Under utvärderingen kommer de olika tillsynsorganens arbetssätt att granskas. Här ingår Advokatsamfundet, som ansvarar för tillsynen över advokaternas åtgärder mot penningtvätt och terrorfinansiering.

Källa: FATF:s webbplats

För att klara det har enheten förstärkts med juristen Björn Rothpfeffer, som håller i FATF-förberedelserna.

FATF:s utvärderingar inriktas dels mot hur väl en stat och dess olika tillsynsorgan uppfyller de tekniska kraven kring penningtvätt, dels mot hur effektivt arbetet faktiskt är.

– Vad vi förstått är att fokus kommer att ligga på det senare, alltså vilken mån vi är effektiva i vårt arbete. För Advokatsamfundets del vill vi visa på det arbete som vi utför för att vägleda och informera advokaterna och hjälpa dem att göra rätt men också de fall där vi upptäckt brister, säger Björn Rothpfeffer.

FATF kommer att granska samtliga tillsynsorgan på penningtvättsområdet. Men Advokatsamfundet sticker ut bland dessa, genom att vara det enda tillsynsorganet som inte är en statlig myndighet, konstaterar Björn Rothpfeffer.

Om FATF ser allt för stora brister i något tillsynsorgans arbetssätt kan landet i värsta fall hamna på organisationens gråa lista.

– Där vill vi inte hamna, eftersom det får konsekvenser för landets ekonomi i stort. Att Advokatsamfundets tillsyn fungerar och är effektiv utgör en del i det att hålla Sverige på rätt lista, sammanfattar Björn Rothpfeffer.

Tillsynsplan 2026

Arbetet för att motverka att advokater utnyttjas för penningtvätt tar stor plats i tillsynsplanen för 2026.

Under året ska tillsynsenheten:

  • Sammanställa resultaten från 2025 års informationsinhämtning.
  • Granska ett riskbaserat urval av advokatbyråer.
  • Informera och utbilda kring penningtvätt.
  • Ta fram en egen riskbedömning för penningtvätt inom advokatsektorn.
  • Förbereda inför FATF:s kommande granskning (se faktaruta ovan).
  • Analysera vilka krav som EU:s nya lagstiftningspaket på penningtvättsområdet (AML-paketet) kommer att innebära och sprida information om detta till advokaterna.
  • Genomföra en förstudie kring hur AML-paketets krav på tillsynsmyndigheter kan förverkligas hos Advokatsamfundet och vilka tekniska lösningar som behövs.
  • Påbörja arbetet med att uppdatera Advokatsamfundets vägledning om penningtvättslagstiftningen med anledning av de nya EU-reglerna.
  • Inleda en förstudie kring framtagandet av vägledning och mallar för uppdragsavtal som ska kunna användas av samfundets ledamöter. Syftet är att klargöra för klienterna vilka krav penning­tvättsreglerna ställer.

I övrigt fortsätter också det påbörjade arbetet med att ta fram en vägledning för advokaters styrelseuppdrag. Tillsynsenheten har dessutom, i samverkan med Advokatsamfundets utbildningsavdelning, redan hunnit lansera en ny etikkurs med inriktning mot nyanställda biträdande jurister. Detta var något som efterfrågades i 2025 års granskning av principalansvaret. Även andra utbildningsinsatser kring principalansvaret planeras. Utöver det har en ny utbildning om penningtvätt tagits fram.